Facturación SAT | Nuevas modificaciones para el 2022

Facturación SAT
Facturación SAT

¿Cómo saber si una factura es original? La factura de la compra de un vehículo es el documento ideal para probar que eres el propietario de dicho auto. La utilizarás casi siempre para realizar trámites obligatorios vinculados al control vehicular.

Esta factura es entregada en primera instancia al comprar un auto en una agencia automotriz . Pero si compras un auto a crédito recibirás primero, de forma provisional, una “carta factura” que supondrá que eres el propietario del coche. Esta tendrá la misma validez que la factura original para fines de control vehicular. Además, será sustituida por la factura al terminar con el adeudo de tu vehículo.

¿Qué es una factura falsa?

Antes de contarte cómo saber si una factura es original, es importante que conozcas las facturas falsas. Estas, son documentos de recibo digitalizados que se parecen mucho a una factura legal, pero no lo son. Solo sirven para hacer creer a los compradores que se emitió una operación legal, sin esto ser cierto.

¿Quiénes utilizan las facturas falsas?

Son utilizadas generalmente por empresas o particulares que buscan demostrar cómo “legales” transacciones falsas o inexistentes de compra, venta, alquiler, préstamos. Estas transacciones no concuerdan con los montos realmente facturados. De esta manera pueden:

  • Evadir impuestos

Algunas empresas las utilizan para conseguir saldos a favor con relación al IVA y solicitar una devolución que no existe en realidad. La evasión de impuestos con el uso de facturas falsas ayuda a las empresas a disminuir la base gravable del ISR, llegando a crear supuestas pérdidas que evitarían el pago de Impuesto Sobre La Renta por varios períodos.

  • Vender productos que no tengan registro

Hay personas particulares y empresas, que utilizan las facturas falsas para dar credibilidad a una transacción ilegal. Si un negocio te quiere vender un carro robado por ejemplo, puede usar una factura falsa como comprobante de pago del vehículo.

  • Sobrefacturar productos

Hay veces que personas que trabajan en una empresa pueden llegar a acuerdos con clientes en sobrefacturar un producto o servicio para luego repartirse el excedente entre los interesados. Para ello falsifican facturas.

  • Permite la corrupción

Evidentemente las facturas falsas, así como cualquier documento falso, son ilegales. Por tanto se suelen utilizar con fines delictivos, permitiendo la corrupción, el lavado de capitales, etc.

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Ahora sí, ¿Cómo saber si una factura es original?

La Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) tiene vigente un listado de personas señaladas por dar facturas sin contar con los requisitos necesarios. Es decir, personas que han emitido facturas falsas o "facturas piratas".

Para saber si una factura de auto es original o no, te indicamos los pasos para que sepas cómo identificarlo y evites ser estafado:

Evasión con Facturas Electrónicas: cómo saber si una factura de auto es original

Las Facturas Electrónicas o Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) solo pueden emitirlas los prestadores de bienes o servicios debidamente registrados en el SAT.

Además de tener un Registro Federal de Causantes (RFC), deben tener un Certificado de Sello Digital. E l que se obtiene en el SAT. De no tener ese certificado, las personas físicas o empresas materialmente no podrán emitir facturas.

Si bien en México existen empresas, y personas, habilitadas a emitir Comprobantes Fiscales Digitales que reúnan todos los requisitos. Aunque dichas empresas no comercializan nada en específico, ni prestan servicio.

Ilegalmente “venden las facturas” a terceros con el fin de evadir el pago de impuestos . Dichas empresas emisoras de facturas son llamadas por la prensa y el SAT “factureras”.

El CFDI es válido ante el SAT, es por esto que el evasor puede deducir cierto monto en pesos del total que debería pagar en impuestos, evitando pagar un alto monto al SAT. Así pasa en empresas con obligaciones fiscales por cientos de millones de pesos. Estas evaden su obligación de pago de impuestos a través de facturas falsas o piratas.

Por lo que dicha elusión fiscal es un delito que la reforma fiscal busca catalogar como delincuencia organizada . Esto también representa una amenaza a la seguridad nacional y a las cuentas del país. El SAT, ha detectado más de 8,200 “factureras”.

¿Qué datos tiene que tener una factura?

El SAT ha dictado una serie de información que toda factura legal debe de tener sin excepciones. Lo que debe contener todos los comprobantes fiscales impresos es:

  • RFC del emisor.
  • Señalar el domicilio en el que se expidan.
  • Lugar y fecha de expedición.
  • El código de barras proporcionado por el SAT (en un tamaño de 2.75 cm por 2.75 cm, y con resolución mínima de 200/200 dpi).
  • El número de aprobación y número de folio asignados.
  • Debe contener la leyenda: “La reproducción apócrifa de este comprobante constituye un delito en los términos de las disposiciones fiscales”, con letra no menor de 5 puntos. Y "Este comprobante tendrá una vigencia de dos años contados a partir de la fecha de aprobación de la asignación de folios, la cual es dd/mm/aaaa", que debe ser impresa con letra no menor de 5 puntos.
  • RFC de la persona a favor de quien se expida.
  • Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías, o descripción del servicio o del uso o goce que amparen.
  • Valor unitario en número.
  • Importe total en número o letra.
  • Señalar la forma de pago si es total o parcial.
  • Cuando proceda, indicar el monto de los impuestos trasladados desglosados por tasa de impuesto y, en su caso, el monto de los impuestos retenidos.
  • Número y fecha del documento aduanero, tratándose de ventas de primera mano de mercancías de importación (sólo será aplicable a los contribuyentes que hayan efectuado la importación de mercancías respecto de las que realicen ventas de primera mano).

Evasión con Facturas Falsas

La emisión de facturas falsas no son operaciones, gastos o compras simuladas o que no existen. Se trata de documentos/facturas inventadas por el emisor del CFDI .

El contribuyente adquiere un producto o paga ciertos gastos y al pedir la correspondiente factura electrónica, recibe por email un CFDI idéntico al real. Excepto que los números son inventados por el emisor de la factura electrónica, que no tiene el Certificado de Sello Digital.

La parte que evade el impuesto es el vendedor o el prestador de servicios, no la parte que los adquiere, evitando que el SAT sepa los ingresos reales.

Verificar el CFDI recibido

Existe una forma de comprobar si la factura recibida es verdadera o falsa , dicha forma es aportada por el SAT, la autoridad fiscal y la hacienda mexicana. Deben seguir los siguientes pasos:

  1. Luego de recibir por correo electrónico la factura electrónica/CFDI
  2. Abrir el archivo pdf enviado, incluso puedes imprimirlo
  3. Verificar en ese documento el Folio Fiscal
  4. Después de localizar el número de Folio Fiscal, ingresar a la Web del SAT
  5. Ingresar en el verificador oficial de CFDI
  6. En el primer recuadro escribir el Folio Fiscal de la factura que te enviaron
  7. Una vez estés en el segundo recuadro debes ingresar el Registro Federal de Causantes (RFC) de la persona que les envió la factura
  8. Por último, el tercer apartado sobre el Registro Federal de Causantes (“RFC receptor”), debes ingresar los números o letras que figuran en la imagen de la izquierda de la pantalla
  9. Luego pulsar en Verificar CFDI
  10. Si la factura es verdadera y no tiene irregularidades les aparecerá el resultado, el que podrán imprimir y conservar para tu control

Reposición de factura de auto: ¿Qué pasa si pierdo la factura del vehículo?

Una factura de origen difícilmente puede ser duplicada , en caso de perderla deberás hacer lo siguiente:

  • Dirigirte al Ministerio Público a levantar un acta en la que señalas la situación de tu factura . Esto con el fin de protegerse legalmente en caso de que estando fuera de tu poder la factura fuera mal utilizada.
  • Si conoces la agencia automotriz en la que se compró el vehículo, tendrás que acercarte a pedir la reexpedición de la factura por pérdida. También puedes pedir una copia que deberá ser certificada ante el notario .
  • En caso de que la agencia no pudiera ayudarte a resolver este engorroso asunto, tendrás que proceder de las siguientes dos formas:
  1. Iniciar un juicio de Jurisdicción Voluntaria en el cual se corrobora por distintos medios la posesión legítima del vehículo.
  2. Fe testimonial . Por medio de un notario público y testigos que avalan la propiedad del vehículo. Se firma un documento legal que corrobora su legítima posesión.

Facturación SAT: Nueva factura electrónica para el 2022

Como hemos ido contando, las facturas representan un sentido legal muy importante, ya que las personas las utilizan principalmente para comprobar la prestación de un servicio determinado o la compraventa de un bien.

Es muy común que hoy en día muchas personas opten por realizarlas de forma digital gracias a las infinitas ayudas tecnologías con las que contamos.

En México esto es muy común; sin embargo, para el 2022, el SAT ha determinado nuevas modificaciones en las facturas electrónicas que deberás de tener en cuenta al momento de querer realizar una. Estos cambios entraron en vigor el pasado 1 de enero 2022, por lo que a continuación te damos a conocer cuáles fueron los cambios realizados por el SAT según infobae.com:

  • Ahora el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor deberá aparecer de manera obligatoria.
  • Incluirá campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de mercancías.
  • Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos indirectos.
  • Incorporará nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

Según lo declarado por el SAT , estos nuevos cambios te permitirán también relacionar otros CFDI, sin embargo, ten en cuenta que será muy importante que detalles el motivo por el que deseas cancelar el comprobante.

Cuando selecciones el motivo de cancelación, “ Comprobante emitido con errores con relación ”, deberás relacionar el folio fiscal del comprobante que ahora sustituirá al cancelado.

Actualización de plazos para cancelar facturas

En paralelo con los cambios realizados para las facturas digitales, la autoridad fiscal también confirmó que eventualmente actualizarán los plazos para realizar la cancelación de facturas en 2022.

Por otro lado, la entidad correspondiente ha recalcado que los datos mínimos que el cliente deberá emitir en una factura son el nombre, razón social, RFC y el código postal de su dominio fiscal. Sin alguno de estos datos, la factura pierde total validez.

De esta forma hay que recordar que sólo se puede emitir factura si el destinatario facilita su régimen fiscal, ya que esta información será obligatoria para que pueda ser aceptada la factura final.

Facturación SAT: Casos en que el SAT no cobrará impuestos

Mucho hemos escuchado sobre el supuesto depósito que se debe realizar en efectivo con motivo de “impuestos” para poder llevar a cabo la facturación SAT. Pero, ¡no te preocupes! Ante estas especulaciones, el fisco declaró que: “ es falso que se busque cobrar impuestos por depósitos en efectivo realizados en instituciones bancarias”.

Con el fin de evitar fraudes, solicitará información de los depósitos en efectivo, en caso de detectar alguna inconsistencia entre los gastos e ingresos.

Para evitar fraudes solicitará información del depósito en caso de que detecte una inconsistencia entre gastos e ingresos.

Al respecto aclara que este proceso sólo se iniciará si el usuario está pasando por una inspección vigilancia o prueba requerida por el SAT.

¿Y las multas? Sí, hay multas.

Pues sí, si realizas de forma errónea la emisión de una factura, el SAT te multará. El organismo estableció que por cada multa mal gestionada y realizada se le cobrará a la persona una multa que va de 400 a 600 pesos para el 2022 .

Lo primero que revisarán serán los datos complementarios que se introduzcan en la factura, es decir, que las modificaciones que se establecieron para este nuevo año realmente se hayan acatado tanto para las facturas físicas como las digitales.

Otros cambios fiscales implementados por el SAT para 2022

Aunque te hemos proporcionado toda la información pertinente sobre la facturación SAT , cómo saber si una factura es original , los nuevos cambios para 2022 y el coste de las multas , es bueno que también sepas cuáles son los otros cambios fiscales que ha implementado el SAT para este año.

De esta forma evitarás cualquier sorpresa al momento de gestionar alguno de estos trámites y así evitar cualquier tipo de multa.

1. Nueva versión de CFDI 4.0

Uno de los nuevos cambios que ha implementado el SAT de cara al 2022 para los contribuyentes de todos los sectores económicos es la derogatoria de la versión 3.3 del CFDI .

Esta versión está vigente en nuestro país desde el 1 de enero de 2018 y tendrá validez hasta el 30 de abril de 2022. A partir del 1 de mayo de 2022, será obligatoria la emisión de facturas electrónicas 4.0 que dio inicio el primer día de este año y que especifica que:

  1. Además de exigir que se dé a conocer el régimen fiscal en que tributa el contribuyente, nuevamente se incluirá el domicilio fiscal del emisor y del receptor de la factura.
  2. Se actualizó la versión del Complemento de Pagos (de la 1.0 a la 2.0) realizado a partir de ahora sólo el CFDI tipo P .

2. Los contribuyentes del RIF pasan a Resico

El régimen fiscal más reciente para personas físicas que ha sido incorporado en México se conoce como Régimen Simplificado de Confianza. Este régimen reemplaza al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) vigente desde 2014 ya que ahora incorpora un nuevo esquema de tasas fijas del ISR que se rige por los niveles reales de ingresos de las personas físicas.

Las personas que podrán tributar en el Resico son aquellas que:

  • Presten servicios profesionales.
  • Otorguen el uso temporal de bienes muebles o inmuebles.
  • Quienes realicen actividades empresariales, incluyendo las del primer sector (agrícolas, ganaderas, pesqueras y silvícolas).

Todos aquellos contribuyentes que cumplan con estas características, así como los nuevos contribuyentes que inicien actividades durante 2022, tienen hasta el 31 de enero de este año para enviar la solicitud de inscripción al RFC .

3. Nuevo Complemento de la Carta Porte de CFDI

Otra novedad en los cambios implementados por el SAT es que ahora será complementamente obligatorio, bajo diversas normas federales e internacionales, avalar la legal posesión de las mercancías que son movilizadas bien sea por motivos de comercio exterior (importación, exportación y tránsito por el país) o para su distribución local y nacional.

De esta forma, el respaldo fiscal por la operación se realiza con la emisión de una factura que puede ser realizada de dos maneras:

  • CFDI de Ingreso . Expedido por la empresa transportista que presta el servicio.
  • CFDI de Traslado . Expedido por la empresa que traslada sus propias mercancías por medios propios.

Junto con este comprobante fiscal, a partir de ahora será necesario emitir un Complemento de Carta Porte que acompañará a dicho CFDI. El objetivo de esto es proporcionar información adicional sobre la operación, que puedan atestiguar que todo está hecho de forma legal y segura, proporcionando datos más detallados sobre:

  • La mercancía, su origen, propietario
  • Vía de comunicación
  • Medio de transporte utilizado
  • Puntos medios de entrega
  • Destino final
  • Operadores que intervienen en el traslado de mercancías

Como muchos deben saber, este importantísimo cambio de la facturación SAT se iba a implementar de manera oficial desde el 30 de septiembre de 2021, pero su implementación voluntaria se aplazó hasta el 1 de enero de 2022 luego de varias prórrogas solicitadas por los proveedores de servicios logísticos.

A esta fecha se le añade un periodo de transición de tres meses de forma que el 31 de marzo es la fecha límite definitiva para emitir correctamente una factura electrónica con el Complemento Carta Porte sin penalización ni penalización.

4. Nuevo requisito para deducir gasolina

De acuerdo a la modificación que se hizo sobre la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el artículo 27 de la fracción III, para obtener una deducción en las compras de combustible , ahora será imprescindible contar con el comprobante fiscal digital por Internet (CFDI) junto con los datos de la licencia vigente del proveedor.

La administración tributaria argumentó que esta nueva medida ayudaría a combatir la venta ilegal de combustible.

Este artículo se aplica a los vehículos terrestres, marítimos y aéreos; además, ahora esta información debe incluir una autorización de comercialización de la Comisión de Asuntos Regulatorios de Energía ( CRE ) y una autorización de importación de la Secretaría de Energía ( Sener ).

5. Inscripción al SAT con mayoría de edad

Como la edad mínima para realizar votos es de 18 años en adelante en todo el territorio mexicano, ahora para el 2022 el SAT se suma a contactar a todos los mayores de edad con la obligación de inscribirse al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

De esta forma, todos los jóvenes que lleguen a la mayoría de edad podrán mantener, no solo un padrón, sino también para que el SAT pueda detectar movimientos de dinero y así exigir el pago de tributos fiscales.

A partir de esto es que surge lo que muchos conocemos como “el impuesto de los domingos” y es que, aunque los jóvenes de 18 años no tengan un empleo o un negocio propio, ahora el organismo vigilará cualquier entrada de dinero para fiscalizarlas, con la excepción de que se trate de depósitos comprobadamente realizadas por sus padres (y únicamente por ellos).

Facturación SAT 2022: prepárate para los cambios fiscales

Los servicios de facturación electrónica han tenido tiempo de actualizar y migrar sus plataformas de pagos en línea a la nueva versión 4.0 del CFDI , así como a las versiones 2.0 del complemento para recibir pagos y CFDIs relacionados.

Facturama es un portal de facturación muy sencillo y rápido que te ayudará con tu contabilidad fiscal ya que se mantiene a la vanguardia de los cambios trascendentales de la Administración Tributaria (SAT), brindándote prácticos paquetes de facturación a la medida de tus necesidades.

Seas persona física o jurídica adherida a alguno de los sistemas tributarios, en Facturama encontrarás servicios como:

  • Emisión, recepción y almacenamiento de Comprobantes Fiscales.
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